Entre le loyer, les courses et le coût de la vie qui ne cesse d’augmenter, trouver un peu de marge supplémentaire dans ton budget est toujours le bienvenu. Et même si les impôts ne sont pas vraiment le sujet le plus passionnant de l’année, l’IRS vient d’annoncer une série de changements pour 2027 qui pourraient faire la différence pour des millions d’Américains.
Jeudi 5 novembre, l’Internal Revenue Service (IRS) a publié ses ajustements annuels liés à l’inflation pour l’année fiscale 2027, qui concernent près de 70 dispositions fiscales. Parmi ces changements, on trouve un crédit d’impôt pour enfants plus élevé, des déductions forfaitaires plus importantes, un crédit d’impôt sur le revenu du travail accru, ainsi que des modifications concernant les exonérations fiscales sur les successions et les donations.
Plusieurs autres avantages sont également renforcés, notamment les crédits d’adoption et les plafonds de cotisation aux comptes d’épargne santé (FSA).
Et oui, ces changements pourraient aussi concerner les New-Yorkais. Voici un aperçu de ce qui change, de l’augmentation de certains crédits d’impôt et déductions, et de ce que les contribuables doivent savoir avant l’année fiscale 2027.
Quels sont les changements concernant le crédit d'impôt pour enfants en 2027 ?
L’une des principales modifications concerne le crédit d’impôt pour enfants, qui augmente de 100 dollars pour l’année fiscale 2027.
Le montant maximal du crédit passera de 2 200 $ en 2026 à 2 300 $ en 2027. Par ailleurs, la partie remboursable du crédit passe de 1 700 $ à 1 800 $.
Ça veut dire que les familles éligibles pourraient bénéficier d’un avantage fiscal plus important en demandant ce crédit, même si le montant auquel elles ont droit dépend de leur situation personnelle et de leurs revenus.
Le crédit d’impôt sur le revenu du travail augmente également
Un autre changement qui pourrait profiter aux travailleurs américains est l’augmentation du crédit d’impôt sur le revenu (EITC).
Pour l’année fiscale 2027, le montant maximal de l’EITC pour les contribuables éligibles ayant trois enfants ou plus passera à 8 496 $, contre 8 231 $ en 2026.
Le crédit d’impôt sur le revenu (EITC) est destiné à aider les travailleurs et les familles éligibles à revenus faibles ou modérés. Le montant que tu reçois dépend de facteurs tels que tes revenus, ton statut fiscal et le nombre d’enfants éligibles.
La déduction forfaitaire va augmenter en 2027
Un autre changement qui pourrait concerner un groupe bien plus large de contribuables : l’IRS augmente la déduction forfaitaire pour toutes les catégories de déclarants.
Pour l’année fiscale 2027, les montants des déductions forfaitaires seront les suivants :
- Couples mariés déclarant conjointement : 33 200 $, contre 32 200 $ en 2026
- Contribuables célibataires et personnes mariées déclarant séparément : 16 600 $
- Chefs de famille : 24 925 $
La déduction forfaitaire réduit le montant des revenus soumis à l'impôt fédéral sur le revenu pour les contribuables qui en bénéficient, plutôt que de détailler leurs déductions individuelles.
L’IRS a également annoncé la mise à jour des tranches d’imposition fédérales pour 2027, le taux marginal d’imposition maximal restant fixé à 37 %.
Les seuils d’exonération des droits de succession et d’exclusion des droits de donation augmentent
L’IRS ajuste également l’exonération fiscale fédérale sur les successions et l’exonération annuelle sur les donations pour 2027.
L’abattement fiscal sur les successions passera de 15 millions de dollars en 2026 à 15,48 millions de dollars en 2027. C’est le montant qui peut généralement être exclu des droits de succession fédéraux pour une personne décédée au cours de l’année civile 2027.
Par ailleurs, l’exonération annuelle au titre des donations passera de 19 000 $ à 20 000 $ par bénéficiaire.
Concrètement, un particulier peut généralement donner jusqu’à 20 000 dollars à une autre personne en 2027 sans que ce don ne soit pris en compte dans son abattement à vie au titre des droits de succession et des droits de donation. Les couples mariés peuvent généralement cumuler leurs abattements, ce qui leur permet potentiellement de donner 40 000 dollars par bénéficiaire.
Il faut savoir que l’exonération annuelle s’applique séparément à chaque bénéficiaire, et que les dons dépassant ce seuil peuvent nécessiter une déclaration fiscale supplémentaire. Ça ne veut pas forcément dire que le donateur devra payer des droits de donation.
Autres changements fiscaux de l’IRS qui entreront en vigueur en 2027
Au-delà de ces crédits d’impôt et déductions plus importants, l’IRS a annoncé plusieurs autres ajustements liés à l’inflation pour la prochaine année fiscale.
Voici les autres changements :
- Crédit d’impôt pour l’adoption : le montant maximal du crédit pour les frais d’adoption éligibles passera de 17 670 $ à 18 250 $. Jusqu’à 5 280 $ de ce crédit peuvent être remboursables
- Comptes d’épargne santé (FSA) : le plafond annuel de cotisation passera de 3 400 $ à 3 500 $. Pour les régimes autorisant le report des fonds non utilisés, le montant maximal reportable passera de 680 $ à 700 $
- Crédit d’impôt pour la garde d’enfants pris en charge par l’employeur : le montant maximal du crédit dont peuvent bénéficier les employeurs passera de 500 000 $ à 515 943,67 $. Les petites entreprises éligibles pourront prétendre à un plafond plus élevé, fixé à 619 132,40 $.
- Exclusion des revenus perçus à l’étranger : cette exclusion passera de 132 900 $ à 137 300 $ pour les Américains éligibles travaillant à l’étranger
Quand les nouvelles modifications fiscales de l’IRS pour 2027 entreront-elles en vigueur ?
Avant de t'emballer trop vite à l'idée de ces futurs avantages fiscaux, il y a une distinction importante à garder à l'esprit.
Ces ajustements s’appliquent à l’année fiscale 2027, ce qui signifie qu’ils concernent généralement les revenus perçus et les dépenses éligibles engagées au cours de l’année 2027. Les contribuables devront normalement déclarer ces montants lorsqu’ils rempliront leur déclaration d’impôt fédérale sur le revenu de 2027 en 2028.
En d’autres termes, ces changements ne concernent pas les déclarations d’impôts que la plupart des Américains rempliront au printemps 2027. Ces déclarations portent généralement sur l’année fiscale 2026.
L’IRS publie ces ajustements annuels pour tenir compte de l’inflation ; les contribuables peuvent donc s’attendre à ce que certaines tranches d’imposition, déductions, crédits et exonérations changent d’une année à l’autre.
Pour connaître tous les détails, les contribuables peuvent consulter les ajustements fiscaux liés à l’inflation pour 2027 publiés officiellement par l’IRS.
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