Tra l’affitto, la spesa e il costo della vita in continua crescita, trovare un po’ di spazio in più nel budget è sempre benvenuto. E anche se le tasse potrebbero non essere esattamente la cosa più entusiasmante in agenda per chiunque, l’IRS ha appena annunciato una serie di modifiche per il 2027 che potrebbero fare la differenza per milioni di americani.
Giovedì 5 novembre, l’Internal Revenue Service (IRS) ha pubblicato gli adeguamenti annuali all’inflazione per l’anno fiscale 2027, che riguardano quasi 70 disposizioni fiscali. Tra le novità ci sono un credito d’imposta per i figli più consistente, detrazioni standard più elevate, un aumento del credito d’imposta sul reddito da lavoro e modifiche alle esenzioni relative alle imposte di successione e donazione.
Anche diversi altri benefici stanno per essere potenziati, tra cui i crediti per l’adozione e i limiti di contribuzione ai conti di spesa flessibili per la salute (FSA).
E sì, questi cambiamenti potrebbero riguardare anche i newyorkesi. Ecco una panoramica di cosa cambierà, di quanto aumenteranno alcuni crediti d’imposta e detrazioni, e di cosa dovrebbero sapere i contribuenti in vista dell’anno fiscale 2027.
Cosa cambierà per il credito d’imposta per i figli nel 2027?
Una delle novità più importanti riguarda il credito d’imposta per i figli, che aumenterà di 100 dollari per l’anno fiscale 2027.
Il credito massimo passerà da 2.200 dollari nel 2026 a 2.300 dollari nel 2027. Nel frattempo, la parte rimborsabile del credito aumenterà da 1.700 a 1.800 dollari.
Questo significa che le famiglie che ne hanno diritto potrebbero ricevere un beneficio fiscale maggiore quando richiedono il credito, anche se l’importo a cui hanno diritto dipende dalla loro situazione personale e dal loro reddito.
Anche il credito d’imposta sul reddito da lavoro (EITC) sta aumentando
Un’altra modifica che potrebbe andare a vantaggio dei lavoratori americani è l’aumento del credito d’imposta sul reddito da lavoro (EITC).
Per l’anno fiscale 2027, l’EITC massimo per i contribuenti idonei con tre o più figli salirà a 8.496 dollari, rispetto agli 8.231 dollari del 2026.
Il credito d’imposta sul reddito da lavoro (Earned Income Tax Credit) è pensato per aiutare i lavoratori e le famiglie con redditi da bassi a moderati che ne hanno diritto. L’importo che si riceve dipende da fattori come il reddito, lo stato civile ai fini fiscali e il numero di figli aventi diritto.
La detrazione standard aumenterà nel 2027
Un’altra modifica che potrebbe interessare un gruppo molto più ampio di contribuenti: l’IRS sta aumentando la detrazione standard in tutte le categorie di dichiarazione.
Per l’anno fiscale 2027, gli importi delle detrazioni standard saranno:
- Coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta: 33.200 dollari, in aumento rispetto ai 32.200 dollari del 2026
- Contribuenti single e coniugi che presentano la dichiarazione separatamente: 16.600 dollari
- Capifamiglia: 24.925 dollari
La detrazione forfettaria riduce l’importo del reddito soggetto all’imposta federale sul reddito per i contribuenti che la richiedono, invece di specificare le singole detrazioni.
L’IRS ha inoltre annunciato le nuove fasce di imposta sul reddito federale per il 2027, con l’aliquota marginale massima che rimane al 37%.
Aumentano le soglie di esenzione dall’imposta di successione e di esenzione dall’imposta sulle donazioni
L’IRS sta inoltre adeguando l’esenzione dall’imposta federale sulle successioni e l’esclusione annuale dall’imposta sulle donazioni per il 2027.
L’esenzione dall’imposta di successione passerà da 15 milioni di dollari nel 2026 a 15,48 milioni di dollari nel 2027. Questo è l’importo che, in linea di massima, può essere escluso dall’imposta federale di successione per chi muore durante l’anno solare 2027.
Nel frattempo, l’esenzione annuale dall’imposta sulle donazioni passerà da 19.000 a 20.000 dollari per beneficiario.
In pratica, nel 2027 una persona può generalmente donare fino a 20.000 dollari a un’altra persona senza che tale donazione venga conteggiata ai fini dell’esenzione fiscale a vita sulle successioni e sulle donazioni. Le coppie sposate possono in genere sommare le proprie esenzioni, il che potrebbe consentire loro di donare fino a 40.000 dollari per destinatario.
Vale la pena notare che l’esclusione annuale si applica separatamente a ciascun beneficiario, e le donazioni superiori a tale soglia potrebbero richiedere ulteriori dichiarazioni fiscali. Ciò non significa necessariamente che chi fa la donazione dovrà pagare l’imposta sulle donazioni.
Altre modifiche fiscali dell’IRS che entreranno in vigore nel 2027
Oltre ai crediti d’imposta e alle detrazioni più consistenti, l’IRS ha annunciato diversi altri adeguamenti legati all’inflazione per il prossimo anno fiscale.
Ecco cos’altro cambierà:
- Credito d’imposta per l’adozione: il credito massimo per le spese di adozione ammissibili passerà da 17.670 a 18.250 dollari. Fino a 5.280 dollari di questo credito potrebbero essere rimborsabili
- Conti di spesa flessibili per l’assistenza sanitaria (FSA): il limite di versamento annuale passerà da 3.400 a 3.500 dollari. Per i piani che consentono il riporto dei fondi non utilizzati, l’importo massimo riportabile aumenterà da 680 a 700 dollari
- Credito d’imposta per l’assistenza all’infanzia fornita dal datore di lavoro: il credito massimo a disposizione dei datori di lavoro passerà da 500.000 dollari a 515.943,67 dollari. Le piccole imprese che ne hanno diritto potrebbero beneficiare di un massimo più alto, pari a 619.132,40 dollari
- Esclusione del reddito da lavoro all’estero: l’esclusione passerà da 132.900 a 137.300 dollari per gli americani idonei che lavorano all’estero
Quando entreranno in vigore le nuove modifiche fiscali dell’IRS per il 2027?
Prima di entusiasmarti troppo per i prossimi benefici fiscali, c’è una distinzione importante da tenere a mente.
Questi adeguamenti si applicano all’anno fiscale 2027, il che significa che in genere riguardano i redditi percepiti e le spese ammissibili sostenute nel corso del 2027. I contribuenti dovranno in genere dichiarare tali importi al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi federale del 2027 nel 2028.
In altre parole, non si tratta di modifiche alle dichiarazioni dei redditi che la maggior parte degli americani presenterà nella primavera del 2027. Quelle dichiarazioni riguardano generalmente l’anno fiscale 2026.
L’IRS pubblica questi adeguamenti annuali per tenere conto dell’inflazione, quindi i contribuenti possono aspettarsi che alcune fasce di imposta, detrazioni, crediti d’imposta ed esenzioni cambino da un anno all’altro.
Per i dettagli completi, i contribuenti possono consultare gli adeguamenti fiscali all’inflazione ufficiali dell’IRS per il 2027.
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