A Nueva York se le critica mucho por sus impuestos, pero en este tema concreto, el estado está siendo realmente generoso.
Nueva York no grava las prestaciones de la Seguridad Social, y punto, da igual cuánto cobres o qué más figure en tu declaración de la renta.
Pero hay una trampa de la que nadie habla en la mesa: el gobierno federal sí que puede gravar —y de hecho lo hace— a un montón de jubilados que dan por hecho que la Seguridad Social queda totalmente exenta en todas partes en cuanto dejan de trabajar.
Aquí tienes todos los detalles.
La buena noticia, para empezar
Nueva York exime totalmente de cualquier tipo de Seguridad Social del impuesto estatal sobre la renta, según el desglose de Edelman Financial Engines sobre los impuestos de jubilación en Nueva York.
Eso incluye las prestaciones de jubilación, las de discapacidad, las de supervivencia y la Renta de Seguridad Suplementaria. Nada de eso se grava a nivel estatal, lo que sitúa a Nueva York en el mismo bando que la mayoría de los estados que no tocan en absoluto la Seguridad Social.
Nueva York también ofrece una segunda ventaja para los jubilados: cualquier persona de 59 años y medio o más puede excluir hasta 20.000 dólares por persona de ingresos por pensiones y rentas vitalicias que cumplan los requisitos de su base imponible estatal cada año, según el propio departamento de Hacienda del estado de Nueva York.
Una pareja casada en la que ambos cónyuges perciben ingresos por pensión puede proteger hasta 40 000 dólares en total. Las pensiones del gobierno estatal y local de Nueva York, del gobierno federal y del servicio militar van aún más allá y están totalmente exentas del impuesto estatal.
Aquí es donde vuelve a entrar en escena el IRS
A la tributación federal de la Seguridad Social no le importa en qué estado vivas, y se rige por una fórmula de la que la mayoría de la gente nunca ha oído hablar llamada «ingresos provisionales».
Se calcula sumando tus ingresos brutos ajustados, cualquier interés libre de impuestos (como los ingresos por bonos municipales) y la mitad del total de tus prestaciones de la Seguridad Social de ese año.
Una vez que esa cantidad supera un umbral concreto, una parte de tu Seguridad Social pasa a estar sujeta a impuestos según los tipos impositivos federales habituales sobre la renta. Los umbrales no han variado en absoluto desde los años 80 y 90, y siguen sin estar indexados a la inflación, que es precisamente por lo que cada año más jubilados se ven afectados por esto, aunque la norma en sí nunca cambie:
- Declarantes individuales: si tus ingresos provisionales están entre 25 000 y 34 000 dólares, hasta el 50 % de tus prestaciones están sujetas a impuestos. Por encima de 34 000 dólares, hasta el 85 % pasa a estar sujeto a impuestos.
- Matrimonio con declaración conjunta: Si tus ingresos están entre 32 000 y 44 000 dólares, hasta el 50 % de tus prestaciones están sujetas a impuestos. Por encima de 44 000 dólares, hasta el 85 % pasa a estar sujeto a impuestos.
Eso es lo que indican tanto Edelman Financial Engines como las propias cifras de la Administración de la Seguridad Social.
Las prestaciones de la Seguridad Social subieron un 2,8 % en enero, uno de los mayores aumentos por el coste de la vida de los últimos años, y como estos umbrales nunca varían, ese aumento está empujando discretamente a más jubilados a superar el umbral de tributación este año que el pasado, aunque su poder adquisitivo real apenas haya cambiado.
La nueva deducción que los jubilados deberían conocer ahora mismo
Esta es la parte de la historia que es realmente nueva para 2026: una nueva desgravación fiscal federal que se aprobó el año pasado ya ha aparecido por primera vez este año en las declaraciones de la renta reales, y seguirá vigente en el futuro.
En virtud de la ley «One Big Beautiful Bill», los contribuyentes de 65 años o más pueden solicitar una deducción adicional de hasta 6.000 dólares por persona, o 12.000 dólares para un matrimonio en el que ambos cónyuges cumplan los requisitos, además de la deducción estándar que ya reciben las personas mayores, según el desglose de Fidelity sobre la nueva deducción para personas mayores.
Esto se aplica a los ejercicios fiscales de 2025 a 2028, así que los jubilados ya lo vieron por primera vez cuando presentaron su declaración de 2025 a principios de este año, y seguirá vigente para la declaración del ejercicio fiscal de 2026 que la mayoría de la gente presentará la próxima primavera.
Técnicamente, no es una exención específica de la Seguridad Social, sino una deducción que se aplica a la base imponible total, pero para muchos jubilados el efecto práctico es el mismo: una factura fiscal federal significativamente menor y, en muchos casos, una parte menor de su prestación de la Seguridad Social sujeta a impuestos una vez hechas las cuentas.
Sin embargo, la deducción no es ilimitada. Empieza a reducirse progresivamente una vez que los ingresos brutos ajustados modificados superan los 75 000 dólares para contribuyentes solteros o los 150 000 dólares para contribuyentes conjuntos, disminuyendo en 6 céntimos por cada dólar por encima de ese umbral, y desaparece por completo a partir de los 175 000 dólares para solteros o los 250 000 dólares para contribuyentes conjuntos, según las propias directrices del IRS sobre esta disposición.
¿Por qué esto pilla por sorpresa a tanta gente?
La mayoría de los jubilados dan por hecho que la Seguridad Social es simplemente dinero para la jubilación, independiente del resto de sus finanzas e exento de impuestos, tal y como lo trata Nueva York.
Pero los ingresos provisionales se acumulan rápido, sobre todo para quien siga retirando dinero de un plan 401k o de una cuenta IRA tradicional, cobre una pensión o obtenga ingresos por inversiones o trabajos de consultoría a tiempo parcial.
Un jubilado que viva exclusivamente de la Seguridad Social probablemente nunca superará estos umbrales. En cuanto aparecen otras fuentes de ingresos, aunque sean modestas, las cuentas cambian rápidamente, ya que basta con el 50 % de tu prestación de la Seguridad Social más cualquier otra cantidad para que tus ingresos provisionales pasen a estar sujetos a impuestos.
¿Qué pueden hacer realmente los jubilados al respecto?
Nada de esto es inamovible una vez que empiezas a cobrar. Hay algunas estrategias que suelen aparecer en la planificación de la jubilación:
- Aplazar la Seguridad Social más allá de la edad de jubilación completa aumenta la prestación mensual final y te da tiempo para aprovechar primero otras fuentes de ingresos, posiblemente mientras aún te encuentras en un tramo impositivo más bajo.
- Planificar cuidadosamentelos retiros entre cuentas imponibles, de impuestos diferidos y Roth puede ayudarte a evitar pasar a un tramo impositivo más alto en un año concreto.
- Las distribuciones benéficas cualificadas permiten a cualquier persona de 70 años y medio o más enviar hasta 100 000 dólares al año directamente desde una cuenta IRA a una organización benéfica cualificada; ese dinero cuenta para las distribuciones mínimas obligatorias, pero nunca se considera renta imponible.
- Las conversiones a cuentas Roth, realizadas antes de que entren en vigor las distribuciones mínimas obligatorias, implican pagar impuestos ahora a cambio de una base imponible más baja y unas prestaciones de la Seguridad Social menos gravadas más adelante.
La trampa de los «snowbirds» que los neoyorquinos deberían conocer
Para los neoyorquinos que buscan una jubilación con menos impuestos en algún lugar más cálido, las normas de residencia del estado son más estrictas de lo que la mayoría espera.
Pasar más de 183 días en Nueva York, tener aquí tu residencia permanente o conservar cosas como el carné de conducir de Nueva York o estar inscrito en el censo electoral pueden mantenerte legalmente vinculado al sistema fiscal del estado, incluso si crees que te has mudado.
En realidad, cambiar de residencia significa algo más que pasar el invierno en Florida; requiere actualizar deliberadamente los documentos legales y romper los vínculos locales, según las directrices de Edelman sobre los requisitos de residencia en Nueva York.
Puede que Nueva York sea indulgente con la Seguridad Social en sí, pero entre la estructura fiscal general del estado, ese recargo del 3,08 % de la ciudad de Nueva York y los umbrales del IRS que llevan décadas vigentes, los ingresos de jubilación aquí siguen teniendo más condiciones de las que la mayoría de la gente espera al llegar.