Ein bisschen mehr Spielraum auf deinem Bankkonto würde in New York viel bewirken. Für berechtigte Arbeitnehmer und Familien könnte eine Steuergutschrift der IRS dabei helfen, diesen zu schaffen.
Laut den offiziellen Zahlen des IRS für 2026 beträgt die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen (Earned Income Tax Credit, EITC) bis zu 8.231 US-Dollar, abhängig von deinem Einkommen, deinem Steuerstatus und der Anzahl der anspruchsberechtigten Kinder.
Arbeitnehmer mit einem anspruchsberechtigten Kind könnten bis zu 4.427 Dollar erhalten, während auch manche Arbeitnehmer ohne Kinder anspruchsberechtigt sein können.
Hier ist der wichtige Punkt: Du kannst anspruchsberechtigt sein, auch wenn du keine Bundessteuer schuldest. Der EITC ist erstattungsfähig, was bedeutet, dass er deine Steuerschuld verringern und dir möglicherweise durch eine Rückerstattung Geld zurückbringen kann, wie die IRS erklärt.
Diese Beträge gelten für Einkünfte aus dem Jahr 2026 und werden in der Regel in der Steuererklärung geltend gemacht, die du 2027 einreichst – es handelt sich also nicht um automatische Zahlungen, die jetzt schon eingehen.
Und für New Yorker ist die Steuergutschrift des Bundes möglicherweise nur ein Teil des Gesamtbildes: Der Staat New York und die Stadt New York bieten eigene Steuergutschriften für Arbeitseinkommen für berechtigte Steuerzahler an.
Hier erfährst du , wer anspruchsberechtigt sein könnte, wie hoch die Gutschrift ist und wie eine daraus resultierende Rückerstattung auf dein Bankkonto gelangen könnte.
Was ist die Steuergutschrift für Erwerbstätige?
Der Earned Income Tax Credit ist eine Steuervergünstigung des Bundes für berechtigte Personen, die arbeiten und ein niedriges bis mittleres Einkommen erzielen.
Das kann sowohl Angestellte als auch Selbstständige betreffen. Du musst kein Elternteil sein, allerdings hängt der Betrag, den du geltend machen kannst, davon ab, ob du anspruchsberechtigte Kinder hast.
Im Gegensatz zu einem Steuerabzug, der das zu versteuernde Einkommen verringert, reduziert eine Steuergutschrift die von dir geschuldete Steuer Dollar für Dollar. Eine erstattungsfähige Gutschrift geht sogar noch weiter und kann möglicherweise zu einer Rückerstattung führen, nachdem deine Steuerschuld null erreicht hat.
Es gibt einen Schritt, den du nicht überspringen darfst: die Steuererklärung.
Laut den EITC-Leitlinien der IRS musst du eine Steuererklärung einreichen, um die Gutschrift geltend zu machen, auch wenn du ansonsten nicht zur Abgabe verpflichtet wärst.
Wie viel könntest du für das Jahr 2026 erhalten?
Die vom IRS veröffentlichten Höchstbeträge für das Steuerjahr 2026 lauten:
- Keine anspruchsberechtigten Kinder: bis zu 664 $.
- Ein anspruchsberechtigtes Kind: bis zu 4.427 $.
- Zwei anspruchsberechtigte Kinder: bis zu 7.316 $.
- Drei oder mehr berechtigte Kinder: bis zu 8.231 $.
Der Betrag von 4.427 Dollar, der vielleicht in den Schlagzeilen stand, gilt speziell für berechtigte Arbeitnehmer mit einem anspruchsberechtigten Kind. Es handelt sich dabei nicht um den Gesamt-Höchstbetrag oder eine Pauschalzahlung, die jedem zusteht.
Die Schlüsselwörter lauten „bis zu“.
Die Gutschrift steigt mit dem Einkommen ab einem bestimmten Anfangsbereich an, erreicht einen Höchstwert und sinkt dann allmählich, je höher das Einkommen wird.
Deine endgültige Steuerrückerstattung wird ebenfalls separat berechnet. Die Steuergutschrift kann deine Steuerschuld verringern oder deine Rückerstattung erhöhen, daher sollte der maximale Gutschriftsbetrag nicht als garantierte Bankgutschrift verstanden werden.
Wie lauten die Einkommensgrenzen für 2026?
Nach den Vorschriften der IRS für 2026 wird der EITC auf Bundesebene vollständig auslaufen, sobald dein bereinigtes Bruttoeinkommen – oder dein Arbeitseinkommen, falls dieses höher ist – folgende Beträge erreicht:
- Keine anspruchsberechtigten Kinder: 19.540 $ für berechtigte Einzelveranlagte oder 26.820 $ für Ehepaare, die gemeinsam eine Steuererklärung abgeben.
- Ein anspruchsberechtigtes Kind: 51.593 $ für berechtigte Einzelveranlagte oder 58.863 $ für Ehepaare, die gemeinsam eine Steuererklärung abgeben.
- Zwei anspruchsberechtigte Kinder: 58.629 $ für berechtigte Einzelveranlagte oder 65.899 $ für Ehepaare, die gemeinsam eine Steuererklärung abgeben.
- Drei oder mehr berechtigte Kinder: 62.974 $ für berechtigte Einzelveranlagte oder 70.244 $ für Ehepaare, die gemeinsam eine Steuererklärung abgeben.
Dies sind die Schwellenwerte, bei denen die Steuergutschrift auf null sinkt, nicht die Einkommensstufen, die die höchste Gutschrift garantieren.
Zu den berechtigten Personen, die keine gemeinsame Steuererklärung abgeben, gehören Alleinstehende und Haushaltsvorstände. Verheiratete Steuerzahler, die keine gemeinsame Steuererklärung abgeben, müssen die besonderen Anforderungen des IRS für getrennt lebende Ehepartner erfüllen.
Welche weiteren Voraussetzungen musst du erfüllen?
Das Einkommen ist nur ein Teil des Betrags.
Gemäß den EITC-Anspruchsvoraussetzungen der IRS musst du im Allgemeinen:
- Du musst Arbeitseinkommen haben, einschließlich anspruchsberechtigter Löhne, Trinkgelder oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit.
- Du musst über gültige Sozialversicherungsnummern für dich selbst, deinen Ehepartner (bei gemeinsamer Steuererklärung) und alle Kinder, für die du die Gutschrift beantragst, verfügen, die bis zum Abgabetermin der Steuererklärung – einschließlich Verlängerungen – ausgestellt wurden.
- Du musst das ganze Jahr über US-Staatsbürger oder Ausländer mit Aufenthaltsgenehmigung sein, vorbehaltlich einer begrenzten Ausnahme für bestimmte gemeinsam Steuererklärende.
- Reiche das Formular 2555 nicht ein, um den Freibetrag für im Ausland erzielte Einkünfte geltend zu machen.
- Erfülle die geltenden Vorschriften zum Steuerstatus und zu den unterhaltsberechtigten Personen.
Deine nach den EITC-Regeln berücksichtigten Kapitalerträge dürfen für das Jahr 2026 zudem nicht mehr als 12.200 $ betragen.
Freiberufler und Gig-Arbeiter sollten nicht davon ausgehen, dass sie ausgeschlossen sind. Qualifizierte Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit können angerechnet werden, aber genaue Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben sind wichtig. Die EITC-Veröffentlichung der IRS erklärt, wie das Arbeitseinkommen berechnet wird, auch für selbstständige Steuerzahler. Achte darauf, bei der Einreichung deiner Steuererklärung für 2026 die entsprechenden Anweisungen für 2026 zu verwenden.
Kannst du auch ohne Kinder anspruchsberechtigt sein?
Ja. Du musst kein Elternteil sein, um den EITC zu beantragen.
Die maximale Steuergutschrift auf Bundesebene für berechtigte Arbeitnehmer ohne anspruchsberechtigte Kinder beträgt für das Jahr 2026 664 $, vorbehaltlich der oben genannten unteren Einkommensgrenzen.
Es gelten zusätzliche Regeln. Gemäß den Anspruchsrichtlinien der IRS musst du im Allgemeinen:
- Du musst am Jahresende mindestens 25, aber unter 65 Jahre alt sein.
- Du musst mehr als die Hälfte des Jahres in den Vereinigten Staaten leben.
- nicht als unterhaltsberechtigtes oder anspruchsberechtigtes Kind einer anderen Person geltend gemacht werden darf.
Bei Ehepaaren, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, muss mindestens ein Ehepartner die Altersvoraussetzung erfüllen.
Selbst wenn die höheren Familienfreibeträge für dich nicht gelten, lohnt es sich also trotzdem, das einmal zu prüfen.
Was gilt als anspruchsberechtigtes Kind?
Die IRS prüft die Verwandtschaftsverhältnisse, das Alter, den Wohnsitz und die Voraussetzungen für eine gemeinsame Steuererklärung – nicht nur, ob jemand in deiner Steuererklärung als unterhaltsberechtigt aufgeführt ist.
Gemäß den Regeln der US-Steuerbehörde IRS für berechtigte Kinder muss ein Kind in der Regel mehr als die Hälfte des Steuerjahres bei dir in den Vereinigten Staaten leben und eine der folgenden Altersvoraussetzungen erfüllen:
- Das Kind muss am Jahresende unter 19 Jahre alt sein und jünger als du oder dein Ehepartner, falls ihr gemeinsam eine Steuererklärung abgibt.
- Du musst unter 24 Jahre alt sein, mindestens fünf Monate im Jahr Vollzeit studieren und jünger sein als du oder dein Ehepartner.
- Du kannst jeden Alters sein, wenn du dauerhaft und vollständig erwerbsunfähig bist.
Zu den anspruchsberechtigten Verwandtschaftsverhältnissen zählen Kinder, Stiefkinder, anspruchsberechtigte Pflegekinder, Geschwister sowie Nachkommen wie Enkelkinder, Nichten und Neffen.
Gemeinsames Sorgerecht oder ein Mehrgenerationenhaushalt können die Sache etwas komplizierter machen. In denselben IRS-Leitlinien werden die Regeln zur Entscheidung bei Gleichstand erläutert, die gelten, wenn mehr als eine Person Anspruch auf dasselbe Kind erheben könnte.
New Yorker könnten zusätzliche Steuergutschriften auf Landes- und Stadtebene geltend machen
Das ist der Punkt, den Einwohner von NYC nicht übersehen sollten.
Die Einkommenssteuergutschrift des Staates New York entspricht in der Regel 30 % deiner zulässigen EITC auf Bundesebene, abzüglich etwaiger anwendbarer Haushaltsgutschriften. Für Personen, die das ganze Jahr über im Staat New York ansässig sind, ist sie vollständig erstattungsfähig; für andere Steuerpflichtige gelten andere Regeln zur Erstattungsfähigkeit.
Dann gibt es noch den separaten Einkommenssteuergutschrift der Stadt New York. Er beträgt zwischen 10 % und 30 % deines EITC auf Bundesebene, abhängig von deinem bereinigten Bruttoeinkommen in New York. Auch berechtigte Personen, die nur einen Teil des Jahres in der Stadt wohnen, können Anspruch darauf haben, wobei eine Anpassung entsprechend ihrer Aufenthaltsdauer erfolgt.
Diese Steuergutschriften werden über deine Steuererklärung für den Staat New York geltend gemacht. Die Anleitung zum Formular IT-215 des Staates erklärt das Antragsverfahren, aber achte darauf, dass du die Version für das Steuerjahr verwendest, für das du die Steuererklärung einreichst.
Bevor du deine Steuererklärung unterschreibst, bitte deine Steuersoftware oder deinen Steuerberater, alle drei Ebenen zu überprüfen: Bund, Bundesland und Stadt.
Wie beantragst du die Steuergutschrift?
Du beantragst den EITC über deine Steuererklärung, anstatt einen separaten Antrag auf eine Barzuwendung auszufüllen.
Laut den Anweisungen des IRS reichen berechtigte Steuerzahler in der Regel das Formular 1040 oder 1040-SR ein und fügen den Anhang EIC bei, wenn sie die Gutschrift für ein anspruchsberechtigtes Kind geltend machen.
Steuersoftware oder die entsprechenden IRS-Arbeitsblätter können bei der Berechnung des Betrags helfen. Für Einkünfte aus dem Jahr 2026 beantragst du die Gutschrift in der Regel während der Steuererklärungssaison 2027 unter Verwendung der Formulare und Anleitungen für 2026.
Wann könnte das Geld auf deinem Bankkonto eingehen?
Jede daraus resultierende Rückerstattung des Bundes erfolgt, nachdem du deine Steuererklärung eingereicht hast und die IRS diese bearbeitet hat. Wenn du dich für eine direkte Überweisung entscheidest, wird diese Rückerstattung auf dein Bankkonto überwiesen, aber dadurch wird der EITC nicht zu einer separaten automatischen Zahlung.
Außerdem gibt es eine Fristenregelung, die du beachten solltest. Die IRS kann keine Rückerstattungen für Steuererklärungen gewähren, in denen der EITC geltend gemacht wird, bevor Mitte Februar ist. Diese Einschränkung gilt für die gesamte Bundesrückerstattung, nicht nur für den Teil, der mit dieser Steuergutschrift zusammenhängt.
Für Steuererklärungen für das Jahr 2026, die 2027 eingereicht werden, bedeutet das, dass du nicht vor Mitte Februar 2027 mit einer EITC-Rückerstattung rechnen solltest. Das ist auch kein garantierter Termin.
Der Zeitpunkt der Einreichung, die Bearbeitung, zusätzliche Prüfungen und deine Bank können beeinflussen, wann das Geld zur Verfügung steht. Informiere dich in den EITC-Rückerstattungshinweisen des IRS für die jeweilige Steuerperiode, anstatt dich auf ein Zahlungsdatum zu verlassen, das für ein früheres Jahr angegeben wurde.
Bewahre vorerst deine Einkommensnachweise gut auf und setze dies auf deine Checkliste für die Steuererklärung. Du musst keine Bundessteuer schulden, um davon zu profitieren, aber du musst eine Steuererklärung abgeben und das beantragen, worauf du Anspruch hast.
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