Entre el alquiler, la compra y el coste de la vida, que no deja de subir, siempre viene bien encontrar un poco de margen extra en el presupuesto. Y aunque los impuestos quizá no sean precisamente lo más emocionante del calendario de nadie, el IRS acaba de anunciar una serie de cambios para 2027 que podrían suponer una gran diferencia para millones de estadounidenses.
El jueves 5 de noviembre, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) publicó sus ajustes anuales por inflación para el ejercicio fiscal de 2027, que abarcan casi 70 disposiciones fiscales. Entre las novedades se encuentran un crédito fiscal por hijos más elevado, deducciones estándar más altas, un aumento del crédito fiscal por ingresos del trabajo y cambios en las exenciones del impuesto sobre sucesiones y donaciones.
También se están reforzando otras prestaciones, como los créditos por adopción y los límites de aportación a las cuentas de gastos flexibles para la salud (FSA).
Y sí, estos cambios también podrían afectar a los neoyorquinos. Aquí tienes un resumen de lo que va a cambiar, cuánto aumentan ciertos créditos fiscales y deducciones, y lo que los contribuyentes deben saber de cara al ejercicio fiscal de 2027.
¿Qué cambia con el crédito fiscal por hijos en 2027?
Una de las novedades más importantes tiene que ver con el crédito fiscal por hijos, que aumentará en 100 dólares para el ejercicio fiscal de 2027.
El crédito máximo subirá de 2.200 dólares en 2026 a 2.300 dólares en 2027. Por su parte, la parte reembolsable del crédito aumentará de 1.700 a 1.800 dólares.
Esto significa que las familias que cumplan los requisitos podrían recibir un beneficio fiscal mayor al solicitar el crédito, aunque la cantidad a la que tengan derecho dependerá de sus circunstancias personales y de sus ingresos.
El crédito fiscal por ingresos del trabajo también va a aumentar
Otro cambio que podría beneficiar a los trabajadores estadounidenses es el aumento del crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC).
Para el ejercicio fiscal de 2027, el EITC máximo para los contribuyentes que cumplan los requisitos y tengan tres o más hijos aumentará a 8.496 dólares, frente a los 8.231 dólares de 2026.
El crédito fiscal por ingresos del trabajo está pensado para ayudar a los trabajadores y familias con ingresos bajos o moderados que cumplan los requisitos. La cantidad que recibes depende de factores como tus ingresos, tu situación fiscal y el número de hijos que cumplan los requisitos.
La deducción estándar subirá en 2027
Otro cambio que podría afectar a un grupo mucho más amplio de contribuyentes: el IRS va a aumentar la deducción estándar en todas las categorías de declaración.
Para el ejercicio fiscal de 2027, los importes de las deducciones estándar serán:
- Parejas casadas que presentan la declaración conjunta: 33 200 dólares, frente a los 32 200 dólares de 2026
- Contribuyentes solteros y personas casadas que presentan la declaración por separado: 16 600 dólares
- Cabezas de familia: 24 925 dólares
La deducción estándar reduce la base imponible sujeta al impuesto federal sobre la renta para los contribuyentes que la solicitan, en lugar de detallar las deducciones individuales.
El IRS también ha anunciado los nuevos tramos del impuesto federal sobre la renta para 2027, y el tipo impositivo marginal máximo se mantiene en el 37 %.
Aumentan los límites de exención del impuesto sobre sucesiones y de exclusión del impuesto sobre donaciones
El IRS también está ajustando la exención del impuesto federal sobre sucesiones y la exención anual del impuesto sobre donaciones para 2027.
La exención del impuesto sobre sucesiones aumentará de 15 millones de dólares en 2026 a 15,48 millones de dólares en 2027. Esta es la cantidad que, por lo general, se puede excluir del impuesto federal sobre sucesiones para alguien que fallezca durante el año natural 2027.
Por otra parte, la exención anual del impuesto sobre donaciones subirá de 19 000 a 20 000 dólares por beneficiario.
En la práctica, una persona puede, por lo general, regalar hasta 20 000 dólares a otra persona durante 2027 sin que esa donación cuente para su exención vitalicia del impuesto sobre sucesiones y donaciones. Las parejas casadas suelen poder sumar sus exenciones, lo que les permitiría regalar hasta 40 000 dólares por destinatario.
Vale la pena señalar que la exención anual se aplica por separado a cada destinatario, y que las donaciones que superen ese umbral pueden requerir una declaración fiscal adicional. Eso no significa necesariamente que el donante tenga que pagar el impuesto sobre donaciones.
Otros cambios fiscales del IRS que entrarán en vigor en 2027
Además de los créditos fiscales y las deducciones más generosas, el IRS ha anunciado varios ajustes más relacionados con la inflación para el próximo ejercicio fiscal.
Esto es lo que cambia además:
- Crédito fiscal por adopción: El crédito máximo por gastos de adopción que cumplan los requisitos aumentará de 17 670 $ a 18 250 $. Se pueden recuperar hasta 5 280 $ de este crédito.
- Cuentas de gastos flexibles para la salud (FSA): El límite de aportación anual subirá de 3.400 $ a 3.500 $. En los planes que permiten traspasar los fondos no utilizados, el importe máximo que se puede traspasar aumentará de 680 $ a 700 $
- Crédito fiscal por cuidado infantil proporcionado por el empleador: El crédito máximo al que pueden optar los empleadores aumentará de 500.000 dólares a 515.943,67 dólares. Las pequeñas empresas que cumplan los requisitos podrán optar a un máximo más alto, de 619.132,40 dólares.
- Exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero: La exclusión aumentará de 132 900 dólares a 137 300 dólares para los estadounidenses que cumplan los requisitos y trabajen en el extranjero
¿Cuándo entran en vigor los nuevos cambios fiscales del IRS para 2027?
Antes de emocionarte demasiado con las próximas ventajas fiscales, hay una distinción importante que debes tener en cuenta.
Estos ajustes se aplican al ejercicio fiscal de 2027, lo que significa que, en general, afectan a los ingresos obtenidos y a los gastos admisibles incurridos durante 2027. Normalmente, los contribuyentes declararán esas cantidades al presentar sus declaraciones de la renta federales de 2027 en 2028.
En otras palabras, estos cambios no afectan a las declaraciones de la renta que la mayoría de los estadounidenses presentarán en la primavera de 2027. Esas declaraciones suelen corresponder al ejercicio fiscal de 2026.
El IRS publica estos ajustes anuales para tener en cuenta la inflación, por lo que los contribuyentes pueden esperar que ciertos tramos impositivos, deducciones, créditos y exenciones cambien de un año a otro.
Para ver el desglose completo, los contribuyentes pueden consultar los ajustes oficiales por inflación del IRS para el año fiscal 2027.
¡No te lo pierdas! Síguenos en Facebook, Instagram y ahora también en WhatsApp.