Tussen de huur, boodschappen en de steeds stijgende kosten van levensonderhoud is een beetje extra ruimte in je budget altijd welkom. En hoewel belastingen misschien niet bepaald het spannendste zijn op iemands agenda, heeft de IRS net een reeks veranderingen voor 2027 aangekondigd die voor miljoenen Amerikanen een verschil kunnen maken.
Op donderdag 5 november heeft de Internal Revenue Service (IRS) haar jaarlijkse inflatiecorrecties voor het belastingjaar 2027 bekendgemaakt, die betrekking hebben op bijna 70 belastingbepalingen. Tot de aanpassingen behoren een hoger kinderkorting, hogere standaardaftrekposten, een verhoogde inkomenskorting en wijzigingen in de vrijstellingen voor successie- en schenkingsrecht.
Ook verschillende andere voordelen krijgen een boost, waaronder adoptiekredieten en de bijdragelimieten voor flexibele uitgavenrekeningen voor gezondheidszorg (FSA).
En ja, deze veranderingen kunnen ook voor New Yorkers van belang zijn. Hier volgt een overzicht van wat er verandert, met hoeveel bepaalde belastingkredieten en aftrekposten stijgen, en wat belastingbetalers moeten weten in de aanloop naar het belastingjaar 2027.
Wat verandert er in 2027 aan de kinderbijslag?
Een van de grootste wijzigingen betreft het kinderkorting, dat voor het belastingjaar 2027 met $100 stijgt.
Het maximale belastingkrediet stijgt van 2.200 dollar in 2026 naar 2.300 dollar in 2027. Tegelijkertijd stijgt het terugvorderbare deel van het belastingkrediet van 1.700 dollar naar 1.800 dollar.
Dit betekent dat gezinnen die hiervoor in aanmerking komen een groter belastingvoordeel kunnen krijgen als ze het belastingkrediet aanvragen, hoewel het bedrag waar ze recht op hebben afhangt van hun individuele omstandigheden en inkomen.
Ook het belastingkrediet voor inkomen uit arbeid gaat omhoog
Een andere verandering die werkende Amerikanen ten goede zou kunnen komen, is de verhoging van het belastingkrediet voor inkomen uit arbeid (EITC).
Voor het belastingjaar 2027 stijgt het maximale EITC voor in aanmerking komende belastingplichtigen met drie of meer kinderen naar 8.496 dollar, een stijging ten opzichte van 8.231 dollar in 2026.
Het belastingkrediet voor inkomen uit arbeid is bedoeld om in aanmerking komende werknemers en gezinnen met een laag tot gemiddeld inkomen te helpen. Hoeveel je krijgt, hangt af van factoren zoals je inkomen, je aangifte status en het aantal in aanmerking komende kinderen.
De standaardaftrek gaat omhoog in 2027
Nog een verandering die gevolgen kan hebben voor een veel grotere groep belastingbetalers: de IRS verhoogt de standaardaftrek voor alle aangiftecategorieën.
Voor het belastingjaar 2027 zijn de bedragen voor de standaardaftrek als volgt:
- Getrouwde stellen die gezamenlijk aangifte doen: $33.200, een stijging ten opzichte van $32.200 in 2026
- Alleenstaande belastingplichtigen en gehuwden die afzonderlijk aangifte doen: $16.600
- Hoofden van huishoudens: $24.925
De standaardaftrek verlaagt het inkomen dat onderworpen is aan federale inkomstenbelasting voor belastingbetalers die hier gebruik van maken in plaats van individuele aftrekposten op te sommen.
De IRS heeft ook de bijgewerkte federale inkomstenbelastingschijven voor 2027 bekendgemaakt, waarbij het hoogste marginale belastingtarief op 37% blijft staan.
De vrijstellingsbedragen voor successierechten en schenkingsrechten gaan omhoog
De IRS past ook de federale vrijstelling voor successierechten en de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingsrechten voor 2027 aan.
De vrijstelling voor successierechten stijgt van 15 miljoen dollar in 2026 naar 15,48 miljoen dollar in 2027. Dit is het bedrag dat over het algemeen kan worden vrijgesteld van federale successierechten voor iemand die in het kalenderjaar 2027 overlijdt.
Daarnaast gaat de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingsbelasting omhoog van 19.000 dollar naar 20.000 dollar per ontvanger.
Praktisch gezien kun je in 2027 over het algemeen tot $20.000 aan iemand anders schenken zonder dat die schenking meetelt voor je levenslange vrijstelling van successie- en schenkingsbelasting. Getrouwde stellen mogen hun vrijstellingen meestal samenvoegen, waardoor ze mogelijk $40.000 per ontvanger kunnen schenken.
Het is goed om te weten dat de jaarlijkse vrijstelling voor elke ontvanger apart geldt, en dat schenkingen boven die drempel mogelijk extra belastingaangifte vereisen. Dat betekent niet per se dat de gever schenkingsrecht moet betalen.
Andere belastingwijzigingen van de IRS die in 2027 van kracht worden
Naast de hogere belastingkredieten en aftrekposten heeft de IRS nog een aantal andere inflatiegerelateerde aanpassingen aangekondigd voor het komende belastingjaar.
Dit zijn de andere veranderingen:
- Belastingvermindering voor adoptie: De maximale vermindering voor in aanmerking komende adoptiekosten stijgt van $17.670 naar $18.250. Maximaal $5.280 van deze vermindering kan worden teruggevorderd
- Flexibele uitgavenrekeningen voor gezondheidszorg (FSA’s): De jaarlijkse bijdragelimiet gaat omhoog van $3.400 naar $3.500. Voor regelingen waarbij ongebruikte middelen kunnen worden overgedragen, stijgt het maximale overdrachtsbedrag van $680 naar $700
- Belastingvermindering voor door de werkgever verstrekte kinderopvang: Het maximale bedrag waar werkgevers aanspraak op kunnen maken, stijgt van $500.000 naar $515.943,67. In aanmerking komende kleine bedrijven kunnen mogelijk aanspraak maken op een hoger maximum van $619.132,40
- Vrijstelling voor in het buitenland verdiende inkomsten: De vrijstelling stijgt van 132.900 dollar naar 137.300 dollar voor Amerikanen die in het buitenland werken en aan de voorwaarden voldoen
Wanneer gaan de nieuwe belastingwijzigingen van de IRS voor 2027 in?
Voordat je je te veel gaat verheugen op de komende belastingvoordelen, is er één belangrijk verschil waar je rekening mee moet houden.
Deze aanpassingen gelden voor het belastingjaar 2027, wat betekent dat ze over het algemeen van invloed zijn op inkomsten en in aanmerking komende uitgaven die in 2027 zijn verdiend of gemaakt. Belastingbetalers zullen deze bedragen doorgaans opgeven bij het indienen van hun federale inkomstenbelastingaangifte over 2027 in 2028.
Met andere woorden: dit zijn geen wijzigingen voor de belastingaangiften die de meeste Amerikanen in het voorjaar van 2027 gaan indienen. Die aangiften hebben meestal betrekking op het belastingjaar 2026.
De IRS publiceert deze jaarlijkse aanpassingen om rekening te houden met de inflatie, dus belastingbetalers kunnen verwachten dat bepaalde belastingschijven, aftrekposten, heffingskortingen en vrijstellingen van jaar tot jaar veranderen.
Voor het volledige overzicht kun je als belastingbetaler de officiële inflatiecorrecties voor 2027 van de IRS raadplegen.
Mis het niet! Volg ons op Facebook, Instagram en nu ook op WhatsApp!