Zwischen Miete, Lebensmitteln und den ständig steigenden Lebenshaltungskosten ist es immer willkommen, wenn man im Budget noch ein bisschen Spielraum findet. Und auch wenn Steuern vielleicht nicht gerade das Aufregendste im Kalender sind, hat die IRS gerade eine Reihe von Änderungen für 2027 angekündigt, die für Millionen von Amerikanern einen Unterschied machen könnten.
Am Donnerstag, dem 5. November, veröffentlichte die US-Steuerbehörde (IRS) ihre jährlichen Inflationsanpassungen für das Steuerjahr 2027, die fast 70 Steuerbestimmungen betreffen. Zu den Änderungen gehören ein höherer Kinderfreibetrag, höhere Pauschalabzüge, ein erhöhter Einkommenssteuergutschrift sowie Änderungen bei den Erbschafts- und Schenkungssteuerfreibeträgen.
Auch einige andere Vergünstigungen werden aufgestockt, darunter Steuergutschriften für Adoptionen und die Beitragsgrenzen für flexible Gesundheitskonten (FSA).
Und ja, diese Änderungen könnten auch für New Yorker relevant sein. Hier ist eine Übersicht darüber, was sich ändert, um wie viel bestimmte Steuergutschriften und Freibeträge steigen und was Steuerzahler im Vorfeld des Steuerjahres 2027 wissen sollten.
Was ändert sich 2027 beim Kinderfreibetrag?
Eine der wichtigsten Änderungen betrifft die Steuergutschrift für Kinder, die für das Steuerjahr 2027 um 100 Dollar erhöht wird.
Der maximale Steuergutschriftbetrag steigt von 2.200 Dollar im Jahr 2026 auf 2.300 Dollar im Jahr 2027. Der erstattungsfähige Teil der Gutschrift erhöht sich dabei von 1.700 Dollar auf 1.800 Dollar.
Das bedeutet, dass berechtigte Familien bei Inanspruchnahme der Steuergutschrift einen höheren Steuervorteil erhalten könnten, wobei die Höhe des Betrags, auf den sie Anspruch haben, von ihren individuellen Umständen und ihrem Einkommen abhängt.
Auch die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen wird erhöht
Eine weitere Änderung, von der berufstätige Amerikaner profitieren könnten, ist die Erhöhung der Steuergutschrift für Erwerbseinkommen (Earned Income Tax Credit, EITC).
Für das Steuerjahr 2027 steigt der maximale EITC für berechtigte Steuerzahler mit drei oder mehr Kindern auf 8.496 Dollar, gegenüber 8.231 Dollar im Jahr 2026.
Die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen soll berechtigten Arbeitnehmern und Familien mit niedrigem bis mittlerem Einkommen helfen. Wie viel jemand erhält, hängt von Faktoren wie dem Einkommen, dem Steuerstatus und der Anzahl der berechtigten Kinder ab.
Der Pauschalfreibetrag steigt 2027
Eine weitere Änderung, die eine viel größere Gruppe von Steuerzahlern betreffen könnte: Der IRS erhöht den Pauschalfreibetrag in allen Steuerklassen.
Für das Steuerjahr 2027 gelten folgende Pauschalabzüge:
- Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben: 33.200 Dollar, gegenüber 32.200 Dollar im Jahr 2026
- Alleinstehende Steuerzahler und Verheiratete, die getrennte Steuererklärungen abgeben: 16.600 Dollar
- Haushaltsvorstände: 24.925 Dollar
Der Pauschalfreibetrag reduziert den Betrag des Einkommens, der der Bundessteuer unterliegt, für Steuerzahler, die ihn geltend machen, anstatt einzelne Abzüge aufzuschlüsseln.
Der IRS hat außerdem aktualisierte Einkommenssteuerklassen für 2027 bekannt gegeben, wobei der oberste Grenzsteuersatz bei 37 % bleibt.
Die Freibeträge bei der Erbschaftssteuer und die Schenkungssteuerfreigrenzen werden angehoben
Der IRS passt außerdem den Freibetrag bei der Bundeserbschaftssteuer und den jährlichen Schenkungssteuerfreibetrag für 2027 an.
Der Freibetrag bei der Erbschaftssteuer steigt von 15 Millionen Dollar im Jahr 2026 auf 15,48 Millionen Dollar im Jahr 2027. Das ist der Betrag, der im Allgemeinen von der Bundeserbschaftssteuer ausgenommen werden kann, wenn jemand im Kalenderjahr 2027 stirbt.
Außerdem steigt der jährliche Freibetrag bei der Schenkungssteuer von 19.000 Dollar auf 20.000 Dollar pro Empfänger.
Praktisch gesehen kann eine Person im Jahr 2027 in der Regel bis zu 20.000 Dollar an eine andere Person verschenken, ohne dass diese Schenkung auf ihre lebenslange Freistellung von der Erbschafts- und Schenkungssteuer angerechnet wird. Verheiratete Paare können ihre Freibeträge in der Regel zusammenlegen, wodurch sie potenziell 40.000 Dollar pro Empfänger verschenken können.
Es ist wichtig zu wissen, dass der jährliche Freibetrag für jeden Empfänger separat gilt und Schenkungen, die diesen Schwellenwert überschreiten, möglicherweise zusätzlich steuerlich gemeldet werden müssen. Das bedeutet aber nicht zwangsläufig, dass der Schenkende Schenkungssteuer zahlen muss.
Weitere Steueränderungen des IRS, die 2027 in Kraft treten
Neben den höheren Steuergutschriften und -freibeträgen hat der IRS mehrere weitere inflationsbedingte Anpassungen für das kommende Steuerjahr angekündigt.
Hier sind weitere Änderungen:
- Steuergutschrift für Adoptionen: Die maximale Gutschrift für qualifizierte Adoptionskosten steigt von 17.670 Dollar auf 18.250 Dollar. Bis zu 5.280 Dollar der Gutschrift können erstattungsfähig sein
- Flexible Ausgabenkonten für Gesundheitsausgaben (FSAs): Die jährliche Einzahlungsgrenze steigt von 3.400 $ auf 3.500 $. Bei Plänen, bei denen nicht genutzte Mittel übertragen werden können, erhöht sich der maximale Übertragungsbetrag von 680 $ auf 700 $
- Steuergutschrift für arbeitgeberfinanzierte Kinderbetreuung: Die maximale Gutschrift für Arbeitgeber steigt von 500.000 Dollar auf 515.943,67 Dollar. Berechtigte Kleinunternehmen können sich möglicherweise für einen höheren Höchstbetrag von 619.132,40 Dollar qualifizieren.
- Freistellung für im Ausland erzielte Einkünfte: Die Freistellung wird für berechtigte Amerikaner, die im Ausland arbeiten, von 132.900 Dollar auf 137.300 Dollar angehoben
Wann treten die neuen IRS-Steueränderungen für 2027 in Kraft?
Bevor du dich zu sehr über die bevorstehenden Steuervorteile freust, solltest du einen wichtigen Unterschied beachten.
Diese Anpassungen gelten für das Steuerjahr 2027, das heißt, sie wirken sich im Allgemeinen auf Einkünfte und anrechenbare Ausgaben aus, die im Laufe des Jahres 2027 erzielt bzw. angefallen sind. Steuerzahler werden diese Beträge in der Regel bei der Einreichung ihrer Einkommensteuererklärung für 2027 im Jahr 2028 angeben.
Mit anderen Worten: Das sind keine Änderungen an den Steuererklärungen, die die meisten Amerikaner im Frühjahr 2027 einreichen werden. Diese Steuererklärungen beziehen sich in der Regel auf das Steuerjahr 2026.
Die IRS veröffentlicht diese jährlichen Anpassungen, um der Inflation Rechnung zu tragen, sodass Steuerzahler damit rechnen müssen, dass sich bestimmte Steuerklassen, Abzüge, Steuergutschriften und Freibeträge von einem Jahr zum nächsten ändern.
Eine vollständige Übersicht finden Steuerzahler in den offiziellen Inflationsanpassungen des IRS für das Steuerjahr 2027.
Verpasst das nicht! Folgt uns auf Facebook, Instagram und jetzt auch auf WhatsApp!