New York est souvent critiqué pour ses impôts, mais sur ce point précis, l’État se montre en fait généreux.
New York n’impose pas les prestations de Sécurité sociale, point barre, peu importe le montant que tu perçois ou ce qui figure d’autre sur ta déclaration d’impôts.
Mais il y a un hic dont personne ne parle à table : le gouvernement fédéral peut toujours le faire, et le fait d’ailleurs, pour un très grand nombre de retraités qui pensent que la Sécurité sociale est tout simplement hors de portée partout dès qu’ils arrêtent de travailler.
Voici tous les détails.
La bonne nouvelle, commençons par ça
New York exonère totalement toutes les formes de prestations de Sécurité sociale de l’impôt sur le revenu de l’État, selon l’analyse d’Edelman Financial Engines sur la fiscalité des retraites à New York.
Ça inclut les prestations de retraite, les prestations d’invalidité, les prestations de survivant et le revenu supplémentaire de sécurité (SSI). Rien de tout ça n’est imposé au niveau de l’État, ce qui place New York dans le même camp que la majorité des États qui laissent la Sécurité sociale totalement hors de leur champ d’application.
New York offre également un deuxième avantage aux retraités : toute personne âgée de 59 ans et demi ou plus peut exclure chaque année de son revenu imposable au niveau de l’État jusqu’à 20 000 $ par personne de revenus de retraite et de rente éligibles, selon le service des impôts de l’État de New York.
Un couple marié dont les deux conjoints perçoivent des revenus de retraite peut exonérer jusqu’à 40 000 $ au total. Les pensions versées par l’État de New York, les collectivités locales, le gouvernement fédéral et l’armée bénéficient d’une exonération encore plus large et sont totalement exonérées de l’impôt d’État.
C’est là que l’IRS entre à nouveau en jeu
L’imposition fédérale de la Sécurité sociale ne tient pas compte de l’État dans lequel tu vis, et elle repose sur une formule dont la plupart des gens n’ont jamais entendu parler, appelée « revenu provisoire ».
Ce montant est calculé en additionnant ton revenu brut ajusté, les intérêts non imposables (comme les revenus d’obligations municipales) et la moitié du total de tes prestations de Sécurité sociale pour l’année.
Dès que ce montant dépasse un certain seuil, une partie de ta Sécurité sociale devient imposable aux taux normaux de l’impôt fédéral sur le revenu. Ces seuils n’ont pas bougé depuis les années 1980 et 1990, et ils ne sont toujours pas indexés sur l’inflation, ce qui explique exactement pourquoi de plus en plus de retraités se retrouvent concernés chaque année, même si la règle en elle-même ne change jamais :
- Déclarants célibataires : si ton revenu provisoire se situe entre 25 000 $ et 34 000 $, jusqu’à 50 % de tes prestations sont imposables. Au-delà de 34 000 $, ce pourcentage peut atteindre 85 %.
- Couple marié déclarant conjointement : un revenu imposable compris entre 32 000 et 44 000 dollars signifie que jusqu’à 50 % de tes prestations sont imposables. Au-delà de 44 000 dollars, ce pourcentage peut atteindre 85 %.
C’est ce qu’indiquent aussi bien les chiffres d’Edelman Financial Engines que ceux de l’Administration de la Sécurité sociale elle-même.
Les prestations de Sécurité sociale ont augmenté de 2,8 % en janvier, ce qui représente l’une des hausses liées au coût de la vie les plus importantes de ces dernières années. Et comme ces seuils ne changent jamais, cette augmentation fait discrètement passer davantage de retraités au-dessus du seuil d’imposition cette année par rapport à l’année dernière, même si leur pouvoir d’achat réel n’a pratiquement pas bougé.
La nouvelle déduction que les retraités devraient vraiment connaître dès maintenant
Voici la partie de cette histoire qui est vraiment nouvelle pour 2026 : un nouvel allègement fiscal fédéral adopté l’année dernière est déjà apparu pour la première fois cette année sur les vraies déclarations d’impôts, et il reste tout à fait d’actualité pour l’avenir.
En vertu de la loi « One Big Beautiful Bill Act », les contribuables âgés de 65 ans et plus peuvent bénéficier d’une déduction supplémentaire pouvant aller jusqu’à 6 000 dollars par personne, ou 12 000 dollars pour un couple marié dont les deux conjoints remplissent les conditions requises, en plus de la déduction forfaitaire dont bénéficient déjà les seniors, selon l’analyse de Fidelity concernant cette nouvelle déduction pour les seniors.
Ça s’applique aux années d’imposition de 2025 à 2028. Les retraités en ont donc déjà profité pour la première fois quand ils ont rempli leur déclaration de 2025 plus tôt cette année, et ça sera toujours en vigueur pour la déclaration de l’année d’imposition 2026 que la plupart des gens rempliront au printemps prochain.
Techniquement, ce n’est pas une exonération spécifique à la Sécurité sociale, mais une déduction qui s’applique au revenu imposable global ; pourtant, pour beaucoup de retraités, l’effet pratique revient au même : une facture fiscale fédérale nettement moins élevée et, dans bien des cas, une partie moins importante de leurs prestations de Sécurité sociale effectivement imposée une fois les calculs effectués.
La déduction n’est toutefois pas illimitée. Elle commence à diminuer progressivement dès que le revenu brut ajusté modifié dépasse 75 000 dollars pour les déclarants célibataires ou 150 000 dollars pour les déclarants conjoints, en baissant de 6 cents pour chaque dollar au-delà de ce seuil, et disparaît complètement à 175 000 dollars pour les célibataires ou 250 000 dollars pour les couples, selon les propres directives de l’IRS concernant cette disposition.
Pourquoi ça prend tant de gens au dépourvu
La plupart des retraités pensent que la Sécurité sociale n’est qu’une rente de retraite, distincte du reste de leurs finances et exonérée d’impôt, à l’image de la façon dont l’État de New York la traite.
Mais les revenus provisoires s’accumulent vite, surtout pour ceux qui continuent de retirer de l’argent d’un 401k ou d’un IRA traditionnel, qui touchent une retraite ou qui perçoivent des revenus provenant d’investissements ou d’une activité de consultant à temps partiel.
Un retraité vivant exclusivement de sa Sécurité sociale ne dépassera probablement jamais ces seuils. Dès que d’autres sources de revenus entrent en jeu, même modestes, le calcul change rapidement, car il suffit de 50 % de ta prestation de Sécurité sociale plus tout le reste pour que ton revenu provisoire devienne imposable.
Ce que les retraités peuvent réellement faire à ce sujet
Rien de tout cela n’est gravé dans le marbre une fois que tu commences à toucher ta retraite. Quelques stratégies reviennent régulièrement dans la planification de la retraite :
- Repousser la retraite au-delà de l’âge légal augmente le montant mensuel que tu toucheras à terme et te laisse le temps de puiser d’abord dans d’autres sources de revenus, éventuellement tant que tu es encore dans une tranche d’imposition plus faible.
- En planifiant soigneusementtes retraits entre tes comptes imposables, à imposition différée et Roth, tu peux éviter de passer dans une tranche d’imposition supérieure au cours d’une même année.
- Les dons caritatifs éligibles permettent à toute personne âgée de 70 ans et demi ou plus de verser jusqu’à 100 000 $ par an directement depuis un IRA vers une association caritative éligible ; cet argent est pris en compte dans le calcul des retraits minimaux obligatoires, mais n’est jamais considéré comme un revenu imposable.
- Les conversions Roth, effectuées avant que les retraits minimaux obligatoires n’entrent en vigueur, consistent à payer des impôts maintenant en échange d’un revenu imposable moins élevé et de prestations de Sécurité sociale moins imposées plus tard.
Le piège des « snowbirds » que les New-Yorkais devraient connaître
Pour les New-Yorkais qui envisagent une retraite moins imposée dans une région plus chaude, les règles de résidence de l’État sont plus strictes que la plupart des gens ne le pensent.
Passer plus de 183 jours à New York, y garder un domicile permanent ou conserver des éléments comme un permis de conduire new-yorkais ou une inscription sur les listes électorales de l’État peut te maintenir légalement lié au système fiscal de l’État, même si tu penses avoir déménagé.
En réalité, changer de résidence ne se résume pas à passer l’hiver en Floride ; cela nécessite de mettre à jour délibérément tes documents officiels et de rompre tes liens avec ta localité d’origine, selon les conseils d’Edelman sur les conditions de résidence à New York.
New York se montre peut-être indulgent envers la Sécurité sociale en soi, mais entre la structure fiscale plus large de l’État, cette majoration de 3,08 % de la ville de New York et les seuils fixés depuis des décennies par l’IRS, les revenus de retraite ici s’accompagnent quand même de plus de conditions que la plupart des gens ne s’y attendent au départ.