Entre aluguel, compras de supermercado e o custo de vida cada vez mais alto, conseguir um pouco mais de folga no orçamento é sempre bem-vindo. E, embora os impostos talvez não sejam exatamente a coisa mais empolgante na agenda de ninguém, o IRS acaba de anunciar uma série de mudanças para 2027 que podem fazer a diferença para milhões de americanos.
Na quinta-feira, 5 de novembro, a Receita Federal dos EUA (IRS) divulgou seus ajustes anuais de inflação para o ano fiscal de 2027, abrangendo quase 70 disposições tributárias. Entre as atualizações estão um Crédito Fiscal por Filhos maior, deduções padrão mais altas, um Crédito Fiscal por Renda Auferida maior e mudanças nas isenções do imposto sobre herança e doações.
Vários outros benefícios também estão recebendo um aumento, incluindo créditos por adoção e limites de contribuição para a conta de gastos flexíveis com saúde (FSA).
E sim, essas mudanças também podem ser relevantes para os nova-iorquinos. Aqui vai um resumo do que está mudando, quanto certos créditos fiscais e deduções estão aumentando e o que os contribuintes devem saber antes do ano fiscal de 2027.
O que vai mudar no Crédito Fiscal por Filhos em 2027?
Uma das maiores atualizações diz respeito ao Crédito Fiscal por Filhos, que vai aumentar em US$ 100 para o ano fiscal de 2027.
O crédito máximo vai subir de US$ 2.200 em 2026 para US$ 2.300 em 2027. Já a parte reembolsável do crédito vai aumentar de US$ 1.700 para US$ 1.800.
Isso significa que as famílias que se qualificam podem receber um benefício fiscal maior ao solicitar o crédito, embora o valor a que têm direito dependa de suas circunstâncias individuais e renda.
O Crédito de Imposto sobre Renda Auferida também está aumentando
Outra mudança que pode beneficiar os trabalhadores americanos é o aumento do Crédito Fiscal por Renda Auferida (EITC).
Para o ano fiscal de 2027, o valor máximo do EITC para contribuintes qualificados com três ou mais filhos vai subir para US$ 8.496, ante US$ 8.231 em 2026.
O Crédito de Imposto sobre Renda Auferida foi criado para ajudar trabalhadores e famílias de renda baixa a moderada que se qualificam. O valor que cada um recebe depende de fatores como renda, situação fiscal e número de filhos que se enquadram nos critérios.
A dedução padrão vai aumentar em 2027
Outra mudança que pode afetar um grupo muito maior de contribuintes: o IRS está aumentando a dedução padrão em todas as categorias de declaração.
Para o ano fiscal de 2027, os valores das deduções padrão serão:
- Casais que declaram em conjunto: US$ 33.200, um aumento em relação aos US$ 32.200 de 2026
- Contribuintes solteiros e casados que declaram separadamente: US$ 16.600
- Chefes de família: US$ 24.925
A dedução padrão reduz o valor da renda sujeita ao imposto de renda federal para os contribuintes que a solicitam, em vez de detalhar deduções individuais.
O IRS também anunciou as faixas atualizadas do imposto de renda federal para 2027, com a alíquota marginal máxima permanecendo em 37%.
Os limites de isenção do imposto sobre herança e de exclusão do imposto sobre doações estão aumentando
O IRS também está ajustando a isenção do imposto federal sobre herança e a exclusão anual do imposto sobre doações para 2027.
A isenção do imposto sobre herança vai aumentar de US$ 15 milhões em 2026 para US$ 15,48 milhões em 2027. Esse é o valor que, em geral, pode ser isento do imposto federal sobre herança para quem falecer durante o ano civil de 2027.
Enquanto isso, a isenção anual do imposto sobre doações vai subir de US$ 19.000 para US$ 20.000 por beneficiário.
Na prática, uma pessoa pode, em geral, doar até US$ 20.000 para outra pessoa durante 2027 sem que essa doação conte para a isenção vitalícia do imposto sobre herança e doações. Casais podem, em geral, somar suas isenções, o que pode permitir que doem US$ 40.000 por beneficiário.
Vale a pena notar que a isenção anual se aplica separadamente a cada beneficiário, e doações acima desse limite podem exigir declaração fiscal adicional. Isso não significa necessariamente que quem dá a doação vai ter que pagar imposto sobre doações.
Outras mudanças tributárias do IRS que entram em vigor em 2027
Além dos créditos fiscais e deduções maiores, o IRS anunciou vários outros ajustes relacionados à inflação para o próximo ano fiscal.
Veja o que mais vai mudar:
- Crédito tributário por adoção: o crédito máximo para despesas de adoção qualificadas vai aumentar de US$ 17.670 para US$ 18.250. Até US$ 5.280 desse crédito podem ser reembolsáveis
- Contas de gastos flexíveis com saúde (FSAs): O limite anual de contribuição vai aumentar de US$ 3.400 para US$ 3.500. Para planos que permitem o transporte de fundos não utilizados, o valor máximo transportável vai aumentar de US$ 680 para US$ 700
- Crédito fiscal para creches oferecidas pelo empregador: o crédito máximo disponível para os empregadores vai aumentar de US$ 500.000 para US$ 515.943,67. Pequenas empresas que se enquadrem nos critérios podem ter direito a um valor máximo maior, de US$ 619.132,40
- Isenção de renda auferida no exterior: a isenção vai aumentar de US$ 132.900 para US$ 137.300 para americanos qualificados que trabalham no exterior
Quando entram em vigor as novas mudanças fiscais do IRS para 2027?
Antes de ficar muito animado com os benefícios fiscais que estão por vir, tem uma diferença importante que você precisa ter em mente.
Esses ajustes valem para o ano fiscal de 2027, o que significa que, em geral, afetam a renda auferida e as despesas qualificadas incorridas durante 2027. Normalmente, os contribuintes vão declarar esses valores ao preencher suas declarações de imposto de renda federal de 2027 em 2028.
Em outras palavras, essas não são mudanças nas declarações de imposto de renda que a maioria dos americanos vai apresentar na primavera de 2027. Essas declarações geralmente se referem ao ano fiscal de 2026.
O IRS publica esses ajustes anuais para compensar a inflação, então os contribuintes podem esperar que certas faixas de imposto, deduções, créditos e isenções mudem de um ano para o outro.
Para ver o detalhamento completo, os contribuintes podem consultar os ajustes oficiais de inflação tributária do IRS para 2027.
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